加拿大移民的十大节税方法

　　众所周知，加拿大的税负一直较重。对每一个加拿大移民来说， 都想知道采取什么措施可以尽量少缴纳税收，达到省税节税的目的。经验人士总结了十大有关加拿大节税的基本方法。

　　1、加拿大移民创业后 尽可能地雇用家庭成员。

　　如果你在经营自己的企业，是否考虑有可能聘用你的配偶或子女?只要提供的服务、支付的工资是合理的，支付的雇佣收入将以你的配偶或子女的名义计征，而你将得到抵减收入的税务优惠。

　　将你的部分应税收入，转移到子女或配偶手中，他们由于自身收入很少或没有应纳税所得额，就可以减少家庭的整体纳税额。

　　家庭成员收入分配原则，仅限于18岁以下的儿童。例如，你把投资转移给18岁以下儿童，因为这部分投资所产生的利息和分红，将回到你的身上，并以你的税率征税。(资本利得、因赚取的收入而再赚到的收益并不适用于收入分配原则。)请记住，收益归属规则通常不适用于18岁或以上的儿童。

　　2、通过投资组合，优化税务关系。

　　如果你在注册退休储蓄计划(RRSP)内外均有投资存在，通过投资理财顾问的帮助，你就可以创建一个投资组合，系统地规划所有税务问题。

　　之所以要创建投资组合，主要是不同类型的投资收益，其税务效果完全不同。股息和资本利得通常可以享受较优惠的税收待遇，而利息收入却没有不能。特别提醒的是：这种税收优惠并不适用于注册退休储蓄计划中的产品。

　　在通常情况下，可以将产生利息收入的投资，放在注册退休储蓄计划中;而将产生红利和资本利得的投资，放在注册退休储蓄计划之外。

　　注意这只是一般的规则。你的投资目标和时间跨度，将对你的注册退休储蓄计划中应放置哪种类型的资产，即整体投资组合起重大的影响作用。

　　3、快速跳上”注册退休储蓄计划” 延税列车。

　　每年向注册退休储蓄计划(RRSP)供款，是你减少年度税单的一个极好方法。假设你的边际税率是40%，你有$10,000的注册退休储蓄计划空间。当你把$10,000放到你的注册退休储蓄计划(RRSP)中，这笔钱就会完全地从你的收入中扣除，并减少你的税单支出$4,000($10,000 的40%)。

　　注册退休储蓄计划(RRSP)还有一个重要的税收优惠功能：在RRSP账户中，产生的每一美元的投资收益，都具有延税增长功能，直到你从中取出为止

　　4、加拿大移民后 考虑与配偶劈分收入。

　　如果你的配偶处于较低的边际税率，可以考虑实施”劈分收入”策略来大幅度地减少你的税单支出。这里有三个值得考虑的策略：

　　一是配偶注册退休储蓄计划。如果你是家庭的主要经济支柱，在你退休的时候，积累的绝大部分收入可能会按较高的边际税率征税。提前设立一个配偶注册退休储蓄计划，可以把你的一部分收入事先转移到你的配偶手中，当你的配偶再从中取钱的时候，这部分收入就将以他(或她)较低的税率缴税。

　　二是家庭开支中，区分费用与投资。一般情况下，由较高收入的配偶支付家里所有的费用，而由家庭收入较低一方进行投资，这样，产生的投资收益，将按较低税率的一方缴税。

　　三是考虑夫妻之间的内部贷款。夫妻之间，由较高收入的一方免息贷款给较低收入的一方，投资收益将按较高收入的一方征税;但是，这种贷款如由”免息”转换为”按当前利率计算”，则前述的收益归属规则不再适用，投资收益将在较低收入的配偶手中计征。

　　5、其他预扣款的降税机会

　　你可以与加拿大税务局联系，让你的雇主预先把你的RRSP供款、大额慈善捐款、已发生的大笔医疗费用等从你的工资单中扣除，以减少每月预扣缴的税额。

　　固定支付的儿童托儿费、赡养费和子女抚养费等，也可以降低你的应税收入，并减少你的预扣税款。

　　6、免税储蓄帐户会使你的投资迅速增长。

　　交完税的净收入，放入免税储蓄帐户(TFSA)中，因此得到的利息、股息或资本收益等，可以享受免税增长税务优惠;另外，任何时候从免税储蓄帐户中取出的时候，也是免税的。

　　TFSA储蓄账户的另外一个重要特点是，帐户内的收入以及因此产生的各种收益，不影响以收入为计算基础的各类政府福利，如老年保障金、加拿大儿童牛奶金、低收入补贴等。

　　7、加拿大移民后 考虑”冻结”你的财产

　　财产冻结旨在把未来有较大增长价值的资产与税务负担，提前转移给其他人。把你手中的资产提前出售或赠予给孩子是最简单的财产冻结方式(如向RESP 供款)，即他们现在就拥有资产，日后将按资产增值支付应缴纳的税收。

　　但如果转移给孩子的资产属于资本，将面临资本处置的税务问题，这是一个重要的税收法案。收入归属规则以及某些税收法规，均涉及信托问题，这也是一个复杂的税务问题。如果你正面对某类资产转移问题，请记住一定要咨询合格的专业理财顾问。

　　8、考虑开设RESP账户。

　　虽然注册教育储蓄计划(RESP)的供款不可以抵税，其中积累的投资收益却具有延税功能。此外，对于符合条件的家庭和孩子，联邦政府还将支付加拿大教育储蓄津贴。

　　当你的孩子开始高中之后的大专以上教育，你可以从注册教育储蓄计划(RESP)中”免税”地取出累积的供款额和投资收益。即取出累积的投资收益和 CES赠款将在你的孩子手里征税，由于孩子处于无收入或低收入状态，几乎等同于免税取出。

　　9、利用人寿保险合理延税。

　　终生人寿保险产品，如Whole Life和 Universal Life保险产品，还可以提供投资功能。通常在这类保险中产生的投资收益，一直不需要缴纳税金，直到你从中取出为止。

　　获取专家的咨询意见 。“少交一些税”是任何一个家庭理财计划中的重要组成部分，但这些”省税”策略的实施，需要许多专业的分析和指导。

　　10、应用退休后的税收优惠政策。

　　如果你（加拿大移民）退休了，一定要确保充分利用了以下三个税务优惠政策：

　　一是劈分CPP/ QPP的税务好处。如果配偶的边际税率低于你的边际税率，应该考虑在你和配偶之间劈分CPP或QPP收入。这是在短时间内就很容易实现的节税策略。

　　二是退休金得到的税务抵扣。一对已退休的配偶，因为他或她没有注册退休储蓄计划或退休金收入，可能无法要求联邦政府抵免多达$2000的养老金收入所得税。然而，如果你是65岁或以上，因年金而产生的利息收入，则有可能获得这种税务优惠。如果你的收入太低，虽然不能享受养老金税收抵免优惠，但你可以把它转移到你的配偶身上，他(她)就可以用来减少税收，或反之亦然，如果你的配偶在65岁或以上。

　　三是养老金收入的劈分。在享受养老金阶段，你得到的任何收入，其高达50%的部分，可以从节税的角度，转移到你的配偶身上。从注册退休金计划中取出的收入，在任何年龄，都可以与配偶劈分，而由RRIF支付的退休金收入，自65岁开始，才具有与配偶劈分的税务优惠。